Jeśli chcesz zredukować sumę do zapłacenia z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), ulgi i odliczenia podatkowe mogą być dla ciebie korzystnym rozwiązaniem. Są to mechanizmy, które umożliwiają obniżenie wartości należnego podatku przez odliczenie różnych kosztów od twojej podstawy opodatkowania. Poniżej omawiamy szczegółowo na czym polegają te korzyści.
Podczas sporządzania zeznania podatkowego PIT za rok 2024, warto poświęcić czas na dokładne zrozumienie i wykorzystanie przysługujących ulg podatkowych. Pozwalają one na znaczne zmniejszenie naszych zobowiązań podatkowych. Ostateczna kwota podatku jest jednak kształtowana nie tylko przez ulgi, ale również przez inne preferencje podatkowe, jak zwolnienia czy możliwość wspólnej deklaracji z małżonkiem.
Różnorodność ulg podatkowych
Dostępne ulgi można klasyfikować jako te, które bezpośrednio zmniejszają wartość należnego podatku, a także te redukujące podstawę opodatkowania poprzez odliczenie od dochodów.
Ulga podatkowa na dzieci
Jedną z najczęściej stosowanych ulg podatkowych jest ta przysługująca na dzieci. Stanowi ona formę wsparcia finansowego dla rodzin z dziećmi poprzez obniżenie należnego podatku. Przyznawana jest rodzicom, zarówno tym w związku małżeńskim jak i samotnie wychowującym dzieci, a także opiekunom prawnym i rodzinom zastępczym, jeśli dziecko z nimi mieszka. Aby z niej skorzystać, musisz prowadzić gospodarstwo domowe, w którym dziecko zamieszkuje oraz posiadać pełne prawa rodzicielskie lub być opiekunem prawnym dziecka. Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci: 92,67 zł miesięcznie za pierwsze i drugie dziecko, 166,67 zł za trzecie i 225 zł za czwarte i każde kolejne. Ulga przysługuje tylko za pełne miesiące kalendarzowe, w których dziecko pozostawało na utrzymaniu podatnika. Trzeba również spełnić określony limit dochodu – w 2024 roku wynosi on 112 000 zł dla osób pozostających w związku małżeńskim lub samotnie wychowujących dziecko i 56 000 zł dla pozostałych. Przekroczenie tego limitu oznacza brak prawa do ulgi.
Ulga podatkowa: ulga rehabilitacyjna
Ulga rehabilitacyjna to specjalne odliczenie podatkowe, które ma na celu wspierać osoby niepełnosprawne i ich opiekunów. Dzięki niej można obniżyć swoje zobowiązania podatkowe, odliczając wydatki poniesione na rehabilitację lub związane z ułatwieniem codziennego funkcjonowania. Przysługuje ona osobom niepełnosprawnym posiadającym orzeczenie o niepełnosprawności oraz tym, którzy mają na utrzymaniu osobę niepełnosprawną – na przykład małżonka, dziecko czy rodzica. Do odliczenia można zaliczyć koszty rehabilitacji, takie jak zabiegi rehabilitacyjne, zakup sprzętu rehabilitacyjnego, a także wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych – na przykład adaptację mieszkania czy zakup specjalistycznego sprzętu.
Ulga podatkowa: ulga termomodernizacyjna
Ulga termomodernizacyjna jest formą rządowego wsparcia finansowego, które ma na celu zachęcenie właścicieli domów jednorodzinnych do inwestowania w poprawę efektywności energetycznej swoich nieruchomości. Można dzięki niej odliczyć część wydatków poniesionych na termomodernizację od swojego podatku dochodowego. Może z niej skorzystać każdy właściciel lub współwłaściciel budynków mieszkalnych jednorodzinnych oraz osoby fizyczne rozliczające się według skali podatkowej. Do odliczenia upoważniają między innymi wydatki na ocieplenie budynku, wymianę stolarki okiennej i drzwiowej, instalację ogrzewającą i wentylację mechaniczną z odzyskiem ciepła czy instalacje fotowoltaiczne. Maksymalna kwota ulgi, którą możesz odliczyć w jednym roku podatkowym, wynosi 53 000 zł.
Ulga podatkowa: ulga na internet
Ulga na internet to popularny rodzaj odliczenia podatkowego, który umożliwia obniżenie należnego podatku dochodowego o kwotę wydaną na korzystanie z Internetu. Stanowi ona formę wsparcia ze strony państwa dla obywateli korzystających z nowoczesnych technologii. Z ulgi tej może skorzystać każda osoba, która w danym roku podatkowym poniosła wydatki na korzystanie z sieci Internet – nie ma znaczenia, czy jest to osoba fizyczna rozliczająca się według skali podatkowej, czy też podatnik prowadzący działalność gospodarczą. Do odliczenia można zaliczyć wszystkie koszty związane z dostępem do internetu – opłaty za abonament internetowy, korzystanie z publicznych punktów dostępowych do internetu (np. w kawiarniach, bibliotekach) oraz opłaty za usługi mobilnego internetu. Maksymalna kwota odliczenia to 760 zł.